A expatriação de Roger Ver, um dos primeiros investidores em Bitcoin, muitas vezes chamado de “Bitcoin Jesus”, ganhou as manchetes quando ele renunciou à sua cidadania americana e se tornou cidadão de Saint Kitts em 2014.
A lei dos EUA determina que os cidadãos que expatriam podem estar sujeitos a um imposto de saída sobre seus ativos, calculado com base no valor de mercado de suas participações no momento da expatriação.
As alegações da acusação de Roger Ver
De acordo com a acusação divulgada pelo Departamento de Justiça dos EUA, Ver é acusado de subnotificar seus ativos para reduzir sua responsabilidade fiscal de saída. A acusação alega que ele mentiu sobre o número de bitcoins que possuía na época e supostamente ocultou suas posses de bitcoins de seus consultores jurídicos e fiscais.
No comunicado à imprensa, o DOJ afirma que Ver possuía, na época, 131.000 bitcoins e que suas duas empresas norte-americanas “detinham” 73.000 desses bitcoins. A alegação é que o valor total devido ao IRS que não foi pago por Ver é de US$ 48 milhões.
Acusações detalhadas na acusação
A acusação contra Ver inclui várias acusações graves:
Fraude de correio (Condutas 1 – 3): Ver supostamente usou o sistema de correio dos EUA para apresentar declarações de imposto de renda falsas ao IRS, incluindo um Formulário 1040NR e um Formulário 8854 falsos de 2014, e um Formulário 1040NR falso de 2017.
- Envio pelo correio de um Formulário 1040NR e Formulário 8854 de 2014 falsos (Contagem 1)
- Envio de um segundo conjunto falso dos mesmos formulários (Contagem 2)
- Envio de um Formulário 1040NR 2017 falso (contagem 3)
Evasão fiscal (acusações 4 e 5): Para os anos fiscais de 2014 e 2017, Ver é acusado de supostamente sonegar impostos preenchendo declarações falsas e ocultando a renda de bitcoins e de suas empresas sediadas nos EUA.
- Em 2014, Ver supostamente apresentou declarações de imposto de renda falsas e tomou outras medidas para ocultar a renda de bitcoins e de suas empresas (Contagem 4)
- Em 2017, Ver supostamente ocultou a renda de distribuições de bitcoin de suas empresas e apresentou uma declaração de imposto de renda falsa (Contagem 5)
Arquivamento de declarações fiscais falsas (acusações 6 a 8): Essas acusações alegam que Ver preencheu documentos fiscais especificamente falsos, subnotificando a renda e não divulgando as participações em bitcoin.
- Um Formulário 1040NR e um Formulário 8854 falsos de 2014, subnotificando a renda proveniente de bitcoins e de seus negócios (Contagem 6)
- Um Formulário 8854 falso de 2014 que não divulgou as participações em bitcoin e subvalorizou seus negócios (Contagem 7)
- Um Formulário 1040NR falso de 2017 que não informava a renda de distribuições de bitcoin (Contagem 8)
Comentário
As alegações do Departamento de Justiça sugerem uma tentativa deliberada de Ver de deturpar seus ativos e sonegar impostos.
De acordo com a lei HEART, aprovada em 2008, qualquer cidadão americano que expatriar dos EUA terá de pagar um “imposto de saída”. Portanto, quando Ver expatriou em 2014, ele estava sujeito a um imposto de saída. Há também uma estipulação de que se o seu patrimônio líquido for de US$ 2 milhões ou mais, você se qualifica para o imposto de saída.
Também é importante observar que, para que ocorra um imposto de saída, os EUA criam uma “venda falsa”, avaliando o valor de seus ativos no momento da expatriação. Ou seja, eles fingem vender seus ativos no mercado aberto, dando a eles o valor justo de mercado, como se alguém estivesse do outro lado para comprá-los.
No entanto, não há outra pessoa, nenhuma venda ocorre e é apenas uma forma de determinar o valor de seus ativos no momento. Se você tiver tempo, assista ao vídeo do caso Roger Ver do IRS Medic para obter uma análise jurídica sucinta.
A quebra do Mt. Gox e sua relevância
O momento da expatriação de Ver coincide com a quebra do Mt. Gox em fevereiro de 2014, quando o valor do Bitcoin estava em torno de US$ 450. Os problemas de liquidez da época são cruciais para entender as condições de mercado sob as quais Ver relatou suas participações.
Também não se pode subestimar o fato de que, na época, se Ver vendesse seus bitcoins, sem dúvida o mercado teria sofrido um colapso, tornando o valor de mercado de seus bitcoins significativamente menor ou até mesmo sem valor.
Kim Dotcom também escreveu um longo comentário sobre o caso de Roger, dizendo especificamente:
“Naquela época, o Bitcoin era o oeste selvagem dos investimentos. Não havia regras e regulamentos que regessem o Bitcoin. Não estava claro qual era o status legal do Bitcoin. O valor do Bitcoin variava substancialmente com qualquer grande transação que derrubasse o preço do Bitcoin. Como você avalia o valor de um ativo tão ilíquido em 2014? Afirmar agora, uma década depois, que Roger deve US$ 50 milhões em impostos ao governo dos EUA é ridículo.”
“Eu li a acusação e ela é completamente nova, sem precedentes e injusta. É também uma tentativa desesperada de atribuir um valor a algo que estava sendo negociado em um mercado frágil, volátil e não regulamentado em 2014. Na época, muitos “gurus do investimento” previram o colapso total do Bitcoin e que a criptomoeda seria usada apenas por criminosos como uma ferramenta para lavagem de dinheiro e possível financiamento do terrorismo. Nenhum banco de investimento teria tocado no Bitcoin naquela época.”
Clusterização de blockchain
Outro fator a ser levado em consideração é a análise da cadeia e o agrupamento de blockchain realizados pelo governo dos EUA (ou por uma empresa contratada por ele). O governo usou análises para tentar alegar que Roger era o proprietário dos bitcoins em questão; no entanto, é importante observar que essas análises não provaram que ele os possuía, de acordo com a acusação.
Eles estão fazendo a alegação, mas não mostraram dados detalhados para comprová-la. Talvez isso seja algo que venha a ser revelado se o caso for a julgamento. Certamente é possível que, na época, Ver tenha tentado usar um esquema CoinJoin para ofuscar seu histórico de transações de bitcoin, já que ele é um conhecido defensor da privacidade que promove moedas e protocolos de privacidade como o CashFusion.
Também deve ser observado que, embora durante esses primeiros dias em 2014, os protocolos de privacidade não funcionaram bem e podem ou não ter sido usados por ele. A questão é que, neste momento, não está claro se o agrupamento é de fato preciso ou se está sendo usado apenas para enquadrar a acusação e o caso de uma determinada maneira.
Advogado sincero
Não é surpresa para ninguém que tenha ouvido falar de Roger Ver que ele é um defensor declarado, muitas vezes falando agressivamente a verdade ao poder sobre vários tópicos, incluindo liberdade, privacidade, economia, criptomoeda, igualdade, voluntariado e muito mais. Ele também é um filantropo que doa milhões de dólares para organizações sem fins lucrativos como Foundation for Economic Freedom, AntiWar.com, Liberland, Freedom Fund e outras.
Suas opiniões o colocaram no centro das atenções, por assim dizer, ao falar sobre injustiças em todo o mundo e, desde a invenção do Bitcoin e seu envolvimento, que é o ponto crucial desse caso contra ele, ele tem falado abertamente sobre as maneiras pelas quais as criptomoedas podem impedir o abuso e a invasão do governo, devolvendo o poder às pessoas, onde ele pertence.
Deve-se notar também que o governo já havia atacado Ver antes, tendo-o prendido em 2002 por vender fogos de artifício no eBay. Ver diz que foi alvo de injustiça naquela época por causa de sua posição política contra o governo, que o mandou para a prisão por 10 meses.
Sequestro de Bitcoin
Mais recentemente, Roger Ver escreveu e publicou um novo livro chamado Hijacking Bitcoin. O livro aborda detalhadamente a história do Bitcoin e o que aconteceu com ele nos últimos anos, incluindo as declarações polêmicas feitas de que empresas com fins lucrativos, em conluio com o governo federal, sequestraram o Bitcoin. Escrevi uma resenha sobre o livro aqui, se você quiser saber mais sobre ele.
Não tenho dúvidas de que, depois que esse livro foi publicado no início de abril deste ano, apenas três semanas depois, Ver foi preso na Espanha e enviado para a prisão por essas acusações. Claramente, para aqueles que estão prestando atenção, Ver é um inimigo do Estado, e eles querem sua gota de sangue.
Retaliação
Concluindo, é evidente que Roger Ver está sendo injustamente visado pelo governo dos Estados Unidos 10 anos após ter sido expatriado dos Estados Unidos. Atualmente, ele é um prisioneiro político sequestrado e extorquido na Espanha, assim como John McAffee, Ross Ulbricht, Julian Assange ou Edward Snowden. Em todos os casos, essas pessoas não tiveram medo de falar a verdade e pagaram caro por isso.
O caso contra Ver parece fraco, na melhor das hipóteses, portanto, trata-se de uma tentativa de obter milhões de dólares dele porque os Estados Unidos estão implodindo e estão desesperados para gerar receita e, talvez o mais importante para eles, para fazer de Ver um exemplo. Eles querem que o público em geral veja isso como uma coisa: não menospreze o governo dos Estados Unidos ou você pagará com dinheiro ou com sua vida.
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